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后勤集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)及校級內(nèi)控風(fēng)險評估 |
本次項目的實(shí)施范圍包括兩個方面：
一是大連海事大學(xué)后勤服務(wù)（集團(tuán)）公司內(nèi)部控制體系建設(shè),。針對學(xué)校后勤集團(tuán)開展內(nèi)部控制體系建設(shè),，梳理后勤集團(tuán)控制環(huán)境層面（內(nèi)部治理體系,、組織架構(gòu),、關(guān)鍵崗位設(shè)置與權(quán)責(zé)分配,、經(jīng)濟(jì)活動決策與運(yùn)行機(jī)制等）以及重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動層面（預(yù)決算管理,、收支管理、債務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、工程項目、合同管理,、采購管理,、經(jīng)濟(jì)活動信息化管理等）事項，識別后勤集團(tuán)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)和控制缺陷,，制定缺陷整改計劃,，建立健全符合監(jiān)管政策要求，完善有效且可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制體系,。
二是大連海事大學(xué)校級內(nèi)部控制風(fēng)險評估,。立足學(xué)校現(xiàn)狀,，進(jìn)行基本情況梳理,，具體圍繞學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、組織架構(gòu),、運(yùn)行機(jī)制,、關(guān)鍵崗位與人員、會計與信息系統(tǒng),、學(xué)校預(yù)決算管理,、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理,、收入管理,、支出管理,、合同管理、采購管理,、工程項目管理,、科研項目管理、財政專項項目管理,、經(jīng)濟(jì)活動信息化管理等方面發(fā)現(xiàn)學(xué)校目前內(nèi)部控制管理過程中存在的風(fēng)險,，提出加強(qiáng)內(nèi)控管理的建議。 |
按照財政部,、交通運(yùn)輸部文件要求,，以《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制指南（試行）》（教育廳（2016）2 號）為指導(dǎo)，具體完成以下技術(shù)工作：
一是后勤集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)方面：
1,、圍繞后勤集團(tuán)控制環(huán)境,、預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理,、債務(wù)管理,、收入管理、支出管理,、合同管理,、采購管理、工程項目管理,、經(jīng)濟(jì)活動信息化管理等經(jīng)濟(jì)活動現(xiàn)狀,，梳理相關(guān)管理制度，開展單位層面及業(yè)務(wù)層面風(fēng)險識別及評估,，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評價等工作。
2,、結(jié)合后勤集團(tuán)內(nèi)部控制風(fēng)險評估及風(fēng)險評價結(jié)果,，提出全面整改建議，制定缺陷整改計劃,，編制風(fēng)險清單、建立風(fēng)險矩陣,，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，全面建立和完善后勤集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)。
二是內(nèi)部控制風(fēng)險評估方面：
1,、完成內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作,。從內(nèi)部控制制度和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的各環(huán)節(jié)入手，評估單位經(jīng)濟(jì)活動具體風(fēng)險,，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和對單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度,，得出風(fēng)險評估結(jié)果,。
2、風(fēng)險評估內(nèi)容從單位層面和業(yè)務(wù)層面開展,。單位層面包括：內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況,、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況、對權(quán)力運(yùn)行的制約情況,、內(nèi)部控制制度完備情況,、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況、監(jiān)督與自我評價執(zhí)行情況及內(nèi)控控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況等,；業(yè)務(wù)層面包括：
預(yù)決算業(yè)務(wù)管理控制情況,、收支業(yè)務(wù)管理控制情況、政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況,、資產(chǎn)負(fù)債管理控制情況,、建設(shè)項目管理控制情況及合同管理控制情況等。
3,、結(jié)合學(xué)?，F(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程管控情況，提出重大風(fēng)險應(yīng)對策略,。 |
合同簽訂后4個月內(nèi)完成,。 |
按照財政部、交通運(yùn)輸部文件要求,，以《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制指南（試行）》（教育廳（2016）2 號）為指導(dǎo),，具體完成以下工作內(nèi)容。 |
